Google+
Журнал Плас Плас Журнал http://www.plusworld.ru/
ул. Кржижановского, д. 29, корп. 5 Москва, 117218 Россия
+7 495 961 1065 http://www.plusworld.ru/upload/templates/logo_plus_ru.png
RSS RSS RSS RSS

Комментарии к Положению Банка России «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 9 апреля 1998 г. № 23-П и Указанию Банка России «О порядке выдачи регистрационных с

(Нет голосов)

24.10.1998 Количество просмотров 1356 просмотров

к Положению Банка России «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 9 апреля 1998 г. № 23-П и Указанию Банка России «О порядке выдачи регистрационных свидетельств кредитным организациям-резидентам на осуществление эмиссии предоплаченных финансовых продуктов» от 03.07.98 г. № 277-У на основании вопросов, поступивших от главных управлений ЦБ РФ и кредитных организаций

 

Вопрос: Пункт 2.8 Положения Банка России от 9 апреля 1998 г. №23-П. Что считать датой начала и завершения эмиссии, эквайринга?

Ответ: В соответствии с определениями терминов «эмиссия» и «эквайринг», приведенными в первой главе Положения Банка России от 9 апреля 1998 г. № 23-П, за начало эмиссии и эквайринга принимается дата проведения кредитной организацией расчетов по первой операции с использованием банковских карт, а за завершение - дата проведения кредитной организацией расчетов по последней операции с использованием банковских карт.

Вопрос: Кредитная организация А осуществляет выдачу своим клиентам карт, на которых проэмбоссировано ее наименование и размещен логотип кредитной организации В. Счета клиентов-держателей карт ведутся в кредитной организации А, а все расчеты с платежной системой осуществляются через кредитную организацию В.

Как следует рассматривать данную деятельность кредитной организации А - как эмиссию карт или как распространение карт других эмитентов?

Ответ: Деятельность кредитной организации по осуществлению расчетно-кассового обслуживания счетов клиентов при совершении операций с использованием выданных им банковских карт, на лицевой стороне которых присутствуют логотип и наименование данной кредитной организации, является эмиссией в соответствии с терминологией и нормами, установленными Положением Банка России «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 09.04.98 г. № 23-П. При этом на карте не должны присутствовать логотипы и наименования других кредитных организаций.

Таким образом, кредитная организация А осуществляет эмиссию с нарушением п. 2.5 Положения.

Вопрос: Согласно договорам об участии в программах типа Альянс, Интэрбэнкинг, Балтика, Авангард и т. п. кредитная организация осуществляет распространение карт других эмитентов. При этом кредитная организация открывает счета и ведет расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с использованием выданных им карт. На выдаваемых картах размещено наименование программы и наименование кредитной организации, осуществляющей расчетно-кассовое обслуживание держателей карт.

Необходимо ли кредитной организации получать разрешение Банка России в соответствии с п. 2.4 Положения Банка России от 09.04.98 г. № 23-П.

Ответ:Согласно п.6 Указания Банка России от 03.07.98 г. № 276‑У кредитной организации не требуется разрешения Банка России на распространение платежных карт других эмитентов, если на основании договоров банковского счета (банковского вклада, кредитного договора и пр.) кредитная организация осуществляет расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с использованием выданных им банковских карт. При этом на лицевой стороне карт должны отсутствовать логотипы и наименования других кредитных организаций.

Таким образом, при соблюдении вышеуказанных требований кредитная организация-распространитель выступает в качестве эмитента в соответствии с нормами Положения Банка России от 09.04.98 г. № 23‑П. Согласно пунктам 2.8, 2.9 Положения кредитная организация-эмитент обязана уведомить Банк России о начале/завершении эмиссии банковских карт и/или эквайринга по операциям с их использованием.

 

Вопрос: Кредитная организация А осуществляет выдачу своим клиентам карт, выпуск которых осуществлен кредитной организацией В.

Кредитная организация А открывает счета и ведет расчетно-кассовое обслуживание клиентов по операциям с использованием выданных им карт.

Лицевая сторона карты содержит только наименование кредитной организации А, при этом на обратной стороне карты указано, что она является собственностью кредитной организации В.

Необходимо ли кредитной организации А получать разрешение Банка России в соответствии с п. 2.4 Положения Банка России от 09.04.98 г. № 23-П.

Ответ: При соблюдении требований п.6  Указания Банка России от 03.07.98 г. № 276‑У кредитная организация-распространитель приобретает статус эмитента в соответствии с нормами Положения Банка России от 09.04.98 г. № 23-П.

Надпись, подтверждающая принадлежность карты другой кредитной организации, нанесенная на обратную сторону карты, во внимание не принимается.

Вопрос: Статус «банк член-участник» платежной системы предусматривает, в частности, распространение и обслуживание карт, эмитируемых банком со статусом «принципиального члена» или «ассоциированного члена» (по терминологии платежной системы «банк-эмитент»).

Положением Банка России от 09.04.98 г. № 23-П установлено, что при эмиссии счета держателей банковских карт должны открываться и обслуживаться в кредитной организации-эмитенте.

Может ли «банк член-участник» платежной системы распространять карты «банка-эмитента», при этом открывать и обслуживать счета клиентов-держателей карт у себя на балансе, если это установлено договором с «банком-эмитентом», и если на картах проставлен логотип и название «банка члена-участника». «Банк-эмитент» выполняет функции процессингового центра и расчетного агента.

Ответ: В соответствии с нормами Положения Банка России от 09.04.98 г. № 23-П, кредитная организация, осуществляющая расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов по операциям с использованием выданных им банковских карт, на лицевой стороне которых присутствует только логотип и наименование данной кредитной организации, определяется как эмитент, вне зависимости от ее статуса по терминологии платежных систем, и может выдавать карты своим клиентам без специального разрешения Банка России.

Вопрос: Требуется ли кредитной организации-эмитенту разрешение Банка России на распространение собственных банковских карт, или достаточно направить уведомление о начале эмиссии.

Ответ: Кредитные организации, являющиеся эмитентами в соответствии с Положения Банка России от 09.04.98 г. № 23‑П, обязаны уведомить Департамент методологии и организации расчетов Банка России о начале эмиссии банковских карт и/или эквайринга по операциям с их использованием в установленном п.п. 2.8, 2.9 порядке.

В случае осуществления кредитными организациями распространения (продажи) карт, эмитированных другими кредитными организациями, они должны получить разрешение Банка России в соответствии с п. 2.4 Положения Банка России от 09.04.98 г. № 23‑П.

Вопрос: В связи с вступлением в действие Положения Банка России от 09.04.98 г. № 23‑П правомерно ли использование банковских карт, на лицевой стороне которых присутствуют логотип кредитной организации-эмитента и наименование кредитной организации-распространителя.

Ответ: В соответствии с п. 2.5 Положения Банка России от 09.04.98 г. № 23‑П на банковской карте должны присутствовать наименование и логотип эмитента, однозначно ее идентифицирующие. Таким образом, размещение на лицевой стороне карты логотипа кредитной организации-эмитента и наименования кредитной организации-распространителя не допускается.

Вопрос: В праве ли уполномоченный банк, работающий по агентскому соглашению, предусматривающему распространение карт с логотипом банка-эмитента и наименованием банка-агента, использовать ранее выданные карты без специального разрешения Банка России до момента окончания срока их действия.

Ответ: Банковские карты не отвечающие требованиям п. 2.5 Положения Банка России от 09.04.98 г. № 23‑П, выпуск которых был осуществлен до вступления в силу данного Положения, могут быть использованы до истечения даты, указанной на карте.

Вопрос: В какие сроки допускается перевыпуск карт (при больших объемах эмиссии), выпущенных до введения в действие Положения Банка России от 9 апреля 1998 г. № 23‑П, для приведения их в соответствие с требованиями п. 2.5 указанного Положения.

Ответ: Перевыпуск банковских карт, выданных клиентам кредитной организации до вступления в силу Положения Банка России от 9 апреля 1998 г. № 23-П и не удовлетворяющих требованиям п. 2.5 указанного Положения, должен быть произведен не позднее окончания срока действия этих карт.  

Вопрос: Допустимо ли размещение на карте аббревиатуры кредитной организации, не являющейся аналогом сокращенного наименования, которое используется при совершении операций через расчетную сеть Банка России.

Ответ: В соответствии с Положением Банка России от 09.04.98 г. № 23-П на банковской карте должны присутствовать наименование и логотип кредитной организации, осуществляющей эмиссию банковских карт, однозначно ее идентифицирующие. Таким образом, сокращенное наименование (аббревиатура) кредитной организации, размещенное на банковской карте, не отвечает изложенным выше требованиям, так как отсутствует возможность однозначно идентифицировать кредитную организацию, осуществляющую расчетно-кассовое обслуживание.

Вопрос: Имеет ли право кредитная организация-резидент осуществлять:

-эмиссию банковских карт, в случае если расчетным агентом является банк-нерезидент;

-распространение банковских карт, эмитентом которых является банк-нерезидент.

Ответ: В соответствии с п. 2 Положения Банка России «О прекращении на территории Российской Федерации расчетов в иностранной валюте за реализуемые физическим лицам товары (работы, услуги)» от 15.08.97 г. № 503 и п. 4.2 Положения Банка России от 09.04.98 г. № 23-П расчеты между юридическими лицами по операциям с использованием банковских карт, совершенным на территории Российской Федерации, должны осуществляться в валюте Российской Федерации. Таким образом, расчеты с использованием карт, осуществляемые через банк-нерезидент в иностранной валюте, по операциям, совершенным на территории Российской Федерации, нарушают вышеуказанную норму.

Вопрос: Может ли банк-резидент осуществлять эмиссию карт без лицензии Банка России на проведение валютных операций, при условии наличия таковой у расчетного агента-резидента.

Ответ: Согласно пункту 2.2 Положения Банка России от 09.04.98 г. № 23-П кредитные организации, не являющиеся уполномоченными банками в соответствии с Законом Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле», не имеют право эмитировать банковские карты, предоставляющие возможность их держателям осуществлять трансграничные платежи.

Вопрос: Является ли деятельность по выпуску  банковских карт (персонализация карточек, эмбоссирование и т.д.) неотъемлемым условием при наделении кредитной организации статусом эмитента в соответствии с нормами Положения Банка России от 09.04.98 г. № 23-П.

Ответ: В соответствии с нормами Положения Банка России от 09.04.98 г. № 23-П осуществление кредитной организации деятельности, связанной с открытием счетов и расчетно-кассовым обслуживанием клиентов при совершении операций с использованием выданных им банковских карт, на лицевой стороне которых отсутствуют логотипы и наименования других кредитных организаций - является достаточным условием для определения эмиссии.

Вопрос: Являются ли услуги процессингового центра (проведение авторизации и процессинга, персонализация карт) банковскими услугами в случае, если процессинговый центр входит в структуру банка.

Ответ:«Процессинг» (деятельность по сбору, обработке и рассылке участникам расчетов информации по операциям с использованием банковских карт) и «персонализация» банковских карт (нанесение на поверхность пластиковой заготовки карты и/или запись на магнитную полосу или микрочип карты персональных данных держателя, служебных данных кредитной организации и прочих реквизитов, необходимых для последующего использования карты при расчетах) не являются банковскими операциями в соответствии со статьей 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", но могут рассматриваться в качестве деятельности по материально-техническому обеспечению расчетов.

(По данным вопросам см. также Письмо Госналогслужбы РФ «О налоге на добавленную стоимость» от 18 ноября 1996 г. № 03-4-09/39).

Вопрос: Правомерно ли открытие счетов, предназначенных для расчетов с использованием банковских карт, без предъявления справки о регистрации в Пенсионный фонд РФ в установленной форме.

Ответ: К открытию счетов, предназначенных для осуществления расчетов по операциям, совершенным с использованием банковских карт, применяется общий порядок открытия банковских счетов. Так, согласно Порядку уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в Пенсионный фонд РФ (утв. Постановлением ВС РФ от 27.12.91 г. № 2122-1 в ред. Постановления ВС РФ от 11.02.93 г. № 4460-1) банки открывают расчетные и иные счета при предъявлении предприятиями, учреждениями, организациями документа, подтверждающего регистрацию в качестве плательщиков страховых взносов в Пенсионный фонд РФ.

Вопрос: Может ли кредитная организация открыть физическому лицу банковский счет для осуществления расчетов с использованием банковской карты без его заявления.

Ответ: В соответствии со статьей 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» отношения между кредитными организациями и их клиентами осуществляются на основании договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Кроме того, Положением Банка России от 09.04.98 г. № 23-П установлено, что выдача кредитной организацией банковских карт клиентам производится только на основании договора (банковского счета, банковского вклада, кредитного договора и т.д.), предусматривающего осуществление операций с использованием банковских карт.

Вопрос: Может ли кредитная организация для расчетов с использованием банковской карты заключить с физическим лицом договор банковского счета вместо договора банковского вклада об открытии депозитного счета (балансовый счет 42308).

Ответ: В соответствии со ст. 834 (3) ГК РФ к отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета (Глава 45), если иное не предусмотрено правилами Главы 44 (Банковский вклад) или не вытекает из существа договора банковского вклада. Кроме того, в соответствии с пунктом 3 ст. 421 ГК РФ, стороны могут заключить договор, содержащий элементы различных договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами.

В соответствии с требования, установленными пунктом 4.1 Положения Банка России от 9 апреля 1998 г. № 23-П на счете № 42308 должны учитываться денежные средства клиента, предназначенные для обеспечения расчетов по операциям с использованием банковских карт с целью покрытия дебетового сальдо по счету физического лица, возникновение которого обусловлено тем, что правила некоторых платежных систем допускают проведение операций с использованием банковских карт без процедуры авторизации или отсутствует возможность включать в сумму операций комиссии банков. Различные виды операций с использованием банковских карт, предусмотренные договором между кредитной организацией и клиентом, могут осуществляться с использованием денежных средств, учитываемых на счетах № 42301, 42302, 42303, 42304, 42305, 42306, 42307.

Вопрос: Пунктом 2.5 Положения Банка России от 9 апреля 1998 г. № 23-П предусмотрена выдача банковских карт клиенту на основании заключенного с ним договора. Можно ли выдавать карты (открывать счета), без оформления договора (банковского вклада, банковского счета) на основании одного заявления-обязательства.

Ответ: На основании статьи 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» отношения между кредитными организациями и их клиентами осуществляются на основании договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом. Если заявление-обязательство составлено с учетом требований пункта 3 ст. 434 и пункта 3 ст. 438 ГК РФ, то считается, что письменная форма договора соблюдена.

Вопрос: Возможно ли открытие банковского счета, предназначенного для расчетов с использованием корпоративных банковских карт, на имя филиала юридического лица, имеющего самостоятельный баланс. Какие документы должны быть предоставлены филиалом. Возможно ли пополнение данного счета филиала с расчетного (текущего) счета его юридического лица.

Ответ: В соответствии с пунктом 4.1 Положения Банка России от 9 апреля 1998 г. № 23-П операции с использованием расчетных корпоративных банковских карт должны отражаться по счетам юридических лиц. Указанная норма также распространяется на счета, открытые юридическими лицами в кредитных организациях своим структурным подразделениям, в том случае, если юридическое лицо предоставило им право проводить операции с использованием корпоративных банковских карт по указанным счетам.

Вопрос: Надо ли заключать договоры на ранее выданные карты, которые выдавались без договоров.

Ответ: Оформление договорных отношений с держателями банковских карт, выданных до даты вступления в действие настоящего Положения, целесообразно осуществить в период замены карт с истекшим сроком действия на новые.

Вопрос: Необходимо ли на каждого клиента-держателя карты открывать отдельный лицевой счет, если программное обеспечение позволяет осуществлять учет расчетов на одном счете.

Ответ: Да. См. «Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» № 61 от 18 июня 1997 г. с учетом изменений и дополнений.

Вопрос: Пункт 2.7 Положения Банка России от 9 апреля 1998 г. № 23-П. Разрешается ли открытие клиенту 2-х или более счетов в разных валютах, при условии, что доступ ко всем счетам обеспечивается одной банковской картой (т.е. возможны мультивалютные карты.).

Ответ: В соответствии со статьей 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных или иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом. В соответствии с пунктом 4.1 Положения Банка России от 09 апреля 1998 г. № 23-П «...банковские карты могут быть использованы для осуществления операций по счетам юридических и физических лиц, указанным в Приложении 2 настоящего Положения...». Таким образом действующее законодательство, включая указанное Положение, не устанавливают ограничений на возможность проведения расчетов по различным счетам клиентов кредитной организации на основании документов, составленных с использованием одной и той же банковской карты.

Вопрос: Допускается ли бесспорное и безакцептное списание средств (в том числе и комиссионного вознаграждения банка за проведение операций по корпоративным картам)

Ответ: Основания списания денежных средств с банковского счета установлены ст. 854 ГК РФ.

Вопрос: В соответствии со ст. 858 ГК РФ банк не вправе ограничивать права клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на его счете, за исключением наложения ареста или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом. Кроме того, согласно ст. 859 ГК РФ клиент вправе расторгнуть договор банковского счета в любое время, а банк обязан выдать остаток денежных средств, хранящихся на счете, не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. В связи с вышесказанным возникает вопрос: на основании какого законодательного акта банк вправе отказать клиенту в выдаче денежных средств или проведении иных банковских операций (в том числе по банковским картам) по уже авторизованным суммам, но не списанным со счета из-за отсутствия подтверждающих документов.

Ответ: В действующем законодательстве не предусмотрено норм, на основании которых банк вправе отказать клиенту в выдаче денежных средств или проведении иных операций по счету клиента, поскольку в соответствии с императивной нормой, установленной в ст. 858 ГК РФ, ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.

Вопрос: Следует ли считать, что действие пункта 2.4 Положения Банка России от 09.04.98 г. № 23-П распространяется только на отношения кредитных организаций-резидентов с эмитентами-нерезидентами.

Ответ: В пункте 2.4. Положения Банка России от 09.04.98 г. №23-П под эмитентом понимаются как резиденты, так и нерезиденты.

Вопрос: Распространяется ли действие п. 2.4 Положения Банка России от 09.04.98 г. № 23-П на продажу дорожных чеков.

Ответ: Распространение (продажа) кредитными организациями дорожных чеков других эмитентов должно осуществляться по специальному разрешению Банка России, порядок выдачи которого установлен Указанием Банка России от 03.07.98 г. № 276-У.

Вопрос: Пункт 2.4. Положения Банка России от 9 апреля 1998 г. № 23‑П.

Какие документы (порядок подачи, сроки) необходимы для получения разрешения на распространение карт, дорожных чеков. Должны ли банки прекратить операции продажи дорожных чеков до получения указанного разрешения.

Ответ: Перечень и прядок предоставления кредитными организациями документов регламентируется Указанием Банка России «О введении порядкеавыдачи разрешений кредитным организациям - резидентам на распространение платежных карт или предоплаченных финансовых продуктов других эмитентов» от 3 июля 1998г. №.276-У. В соответствии с пунктом 5 настоящего Указания кредитные организации-резиденты обязаны не позднее 30-ти дней с даты вступления Указания в силу предоставить в Банк России необходимые документы и могут продолжать дальнейшее распространение платежных карт или предоплаченных финансовых продуктов других эмитентов до получения результатов рассмотрения заявления кредитной организации «О получении разрешения Банка России на распространение платежных карт или предоплаченных финансовых продуктов других эмитентов».

Вопрос: Пункт 2.4 Положения Банка России от 09.04.98 г. № 23-П.

Какие финансовые инструменты следует понимать под определением «предоплаченные финансовые продукты»

Ответ: В соответствии с указаниями Банка России от 03.07.98 г. № 276-У и № 277-У под предоплаченными финансовыми продуктами понимаются денежные обязательства организаций, заменяющие в процессе их обращения требования юридических и/или физических лиц по оплате товаров или услуг, и, в том числе, денежные обязательства, составленные в электронной форме.

Вопрос: Пункт 2.4 Положения Банка России от 09.04.98 г. № 23-П.

Является ли предоплаченным финансовым продуктом банковская карта.

Ответ: Согласно Положению Банка России от 9.04.98 г. № 23-П банковская карта представляет собой средство для составления расчетных и иных документов, являющихся основанием для осуществления расчетов. Все операции с использованием банковских карт по безналичной оплате товаров (услуг) и/или получения наличных денежных средств отражаются на лицевых счетах клиентов, открытых в кредитной организации-эмитенте на основании договоров банковского счета (банковского вклада, кредитного договора и пр.).

В соответствии с вышеизложенным, банковская карта не является предоплаченным финансовым продуктом.

Вопрос: Пункт 2.4 Положения Банка России от 09.04.98 г. № 23-П.

Относятся ли к предоплаченным финансовым продуктам денежные обязательства кредитной организации, составленные с использованием банковской карты.

Ответ: Составление расчетного документа по операции с использованием банковской карты, не прекращает обязательств ее держателя по оплате этого документа. Поэтому данные документы не могут быть отнесены к предоплаченным финансовым продуктам в определении указаний Банка России от 03.07.98 г. №276-У и №277-У.

Вопрос: Пункт 2.4 Положения Банка России от 09.04.98 г. № 23-П.

Относятся ли к предоплаченным финансовым продуктам карты с микропроцессором.

Ответ: Отнесение карт к предоплаченным финансовом продуктам, только на основании того, что они оснащены микропроцессором или каким-либо другим техническим устройством, не является правомерным.

Карты с микропроцессором или любым другим техническим устройством, обладающие возможностью хранить информацию о сумме денежных средств, в пределах которой держатель карты может за счет средств, размещенных на банковском счете, осуществлять операции приобретения товаров (услуг) или получения наличных денежных средств в ПВН и банкоматах, являются банковскими картами

Вопрос: Допускается ли уплата банком комиссионного вознаграждения в иностранной валюте за проведение авторизации и процессинга в пользу процессингового центра. В пункте 4.2 Положения Банка России от 9 апреля 1998 г. № 23-П сказано следующее: «Положение данного пункта не распространяется на межбанковские ...... в случае получения наличных денежных средств в иностранной валюте с использованием банковских карт в уполномоченных банках». Не относится ли комиссия за проведение процессинга к подобным расчетам.

Ответ: Указанная в настоящем вопросе норма относится к межбанковским расчетам и распространяется, в том числе, на комиссионные вознаграждения, перечень которых установлен в разделе 1 Положения Банка России от 09 апреля 1998 г. № 23-П. Соответственно кредитные организации, выполняющие функции процессингового центра и имеющие лицензию Банка России на совершение банковских операций в иностранной валюте, вправе получать комиссионное вознаграждение в иностранной валюте по операциям, приведенным в пункте 4.2 указанного Положения. Иные юридические лица - резиденты Российской Федерации, выполняющие функции процессингового центра, не имеют права получать от кредитных организаций - резидентов комиссионное вознаграждение в иностранной валюте за предоставленные услуги.

Вопрос: Пункт 4.6.2 Положения Банка России от 9 апреля 1998 г. № 23-П.

Возможно ли осуществление расчетов с использованием банковских корпоративных карт, эмитентами которых являются кредитные организации-резиденты, со счетов юридических лиц-нерезидентов, открытых в иностранной валюте, по следующим операциям:

- безналичная оплата расходов, связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц в иностранные государства, в иностранной валюте;

- безналичная оплата расходов представительского характера в иностранной валюте за пределами Российской Федерации;

- получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами Российской Федерации для оплаты расходов, связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц в иностранные государства.

Ответ: В соответствии с требованиями Положения Банка России от 9 апреля 1998 г. № 23-П осуществление юридическими лицами-нерезидентами операций с использованием корпоративных карт, эмитентами которых являются кредитные организации-резиденты, не допускается с текущих счетов, открытых в иностранной валюте.

Вопрос: Пункт 4.6.2 Положения Банка России от 9 апреля 1998 г. № 23-П.

Могут ли юридические лица-нерезиденты осуществлять операции, связанные с безналичной оплатой расходов представительского характера в иностранной валюте за пределами Российской Федерации, с использование корпоративных карт, эмитентами которых являются кредитные организации-резиденты, со счетов типа «Т», открытых в валюте Российской Федерации.

Ответ:Осуществление юридическими лицами-нерезидентами безналичной оплаты расходов представительского характера в иностранной валюте за пределами Российской Федерации, с использованием корпоративных карт, эмитентами которых являются кредитные организации- резиденты, не допускается со счетов типа «Т», открытых в уполномоченных банках в валюте Российской Федерации.

Вопрос:Может ли юридическое лицо-резидент с использованием банковской карты осуществлять расчеты в иностранной валюте за импортируемые в Российскую Федерацию товары.

Ответ:Положением Банка России от 09.04.98 г. № 23-П не предусмотрены операции, связанные с основной деятельностью юридических лиц-резидентов, совершаемые за пределами Российской Федерации с использованием корпоративных карт.

Вопрос:Пункт 2.6. Положения Банка России от 9 апреля 1998 г. № 23-П.

Приравнивается ли к трансграничному платежу, связанному с движением капитала, снятие наличных (до 2000 долларов; более 2000 долларов) или расчеты в торгово-сервисной сети в иностранной валюте за границей клиентом российского банка-эмитента, если банк выставляет покрытие в валюте совершенной операции.

В какой форме (порядок, сроки) предоставляется запрос на получение разрешения Банка России для совершения валютных операций, связанных с движением каптала.

Должен ли банк контролировать у клиента - физического лица наличие разрешения Банка России на совершение клиентом валютных операций, попадающих под пункт 2.6. Если должен, то каким образом.

Ответ:Перечень операций, связанных с движением капитала, приведен в Законе РФ от 9 октября 1992 г. N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле". Порядок проведения операций, связанных с движением капитала, регламентируется Положением Банка России «Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций" от 24 апреля 1996 г. № 39.

Вопрос:Пункты 2.6, 6.1 Положения Банка России от 09.04.98 г. № 23-П.

Какие операции понимаются под «возмещением в валюте Российской Федерации расходов эмитента» и что понимается под «расходами эмитента».

Ответ:Под термином «возмещаемые в валюте Российской Федерации расходы эмитента» при совершении клиентом трансграничных платежей следует понимать оплату в иностранной валюте кредитной организацией-эмитентом расчетного документа, составленного при совершении операций с использованием банковских карт за пределами Российской Федерации.

Вопрос:Разрешена ли безналичная конвертация на счетах банковских карт.

Ответ:Порядок расчетов по операциям с использованием банковских карт в валюте, отличной от валюты банковского счета регламентируется пунктами 4.4, 4.5, 4.6 Положения Банка России от 09 апреля 1998 г. № 23-П.

Вопрос:Должен ли банк-эмитент удерживать налог на покупку иностранной валюты, совершенной с использованием банковской карты с рублевого счета клиента, если клиент:

-получает наличные в иностранной валюте на территории РФ в уполномоченном банке;

-получает наличные или оплачивает товар за границей.

Обязан ли банк-эквайрер при выдаче наличной иностранной валюты держателям банковских картам, не являющимся клиентами данного банка, взимать налог на покупку иностранной валюты.

В письме Госналогинспекции по г. Москве от 01.12.97 г. № 11-13/31397 делается вывод о том, «что реально рассчитать и удержать налог на покупку иностранных денежных знаков может и должен банк-эмитент пластиковой карты». Можно ли считать что вывод Госналогинспекции по г. Москве не противоречит разделу 5.1 инструкции Госналогслужбы РФ от 7 августа 1997 г. № 45.

Ответ:Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» к компетенции Банка России не отнесено регулирование налоговых отношений, в связи с чем данный вопрос должен быть адресован к налоговым органам.

Вопрос:Пункт 4.5 Положения Банка России от 9 апреля 1998 г. № 23-П.

Допускается ли получение наличной иностранной валюты по мультивалютной карте с валютного текущего счета с предварительной конвертацией средств с рублевого текущего счета в безналичной форме и отражением операций по обоим счетам мультивалютной карты. Пример: клиент получает наличную иностранную валюту в ПВН или банкомате по банковской карте. При недостатке средств на валютном счете, по предварительной договоренности с клиентом, проводятся следующие операции:

- рубли списываются с рублевого счета;

- на списанные деньги приобретается безналичная иностранная валюта;

- приобретенная иностранная валюта зачисляется на текущий валютный счет;

- зачисленная валюта списывается с текущего валютного счета в погашение выданных наличных.

При этом валюта клиенту выдается авансом, а операции проводятся после получения соответствующей информации от процессингового центра.

Подобная схема, по мнению кредитной организации, не противоречит действующему законодательству и включает в себя 2 различные операции (безналичную покупку иностранной валюты и выдачу  наличной иностранной валюты с текущего счета) и не требует уплаты налога на покупку валюты.

Ответ:Если условиями договора предусмотрена возможность использовать денежные средства одного банковского счета клиента в случае отсутствия средств на другом банковском счете клиента, необходимых для завершения расчетов по операциям с использованием банковских карт, то осуществление расчетов в вышеуказанном порядке не противоречит требованиям действующего законодательства. Условия кредитования клиента банком на время совершения купли-продажи необходимой валюты также должны быть отражены в договоре.

Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» к компетенции Банка России не отнесено регулирование налоговых отношений, в связи с чем вопрос об уплате налога на покупку валюты должен быть адресован к налоговым органам.

Вопрос:Вправе ли банк совершать в обменом пункте операции выдачи наличных рублей по банковским картам, а также прием наличных рублей для зачисления на счета держателей  банковских карт.

Ответ:На основании норм, установленных Положением Банка России от 09 апреля 1998 г. № 23-П кредитным организациям предоставляется право осуществлять в кассах обменных пунктов операции по приему и выдаче с использованием банковских карт наличных денежных средств как в иностранной валюте, так и в валюте Российской Федерации.

Вопрос:Пункты 5.2-5.3 Положения Банка России от 09.04.98 г. № 23-П.

Можно ли правильный набор ПИН-кода расценивать в качестве аналога подписи держателя карты и/или кассира и не дублировать их на квитанции электронного терминала.

Ответ:Статья 160 Гражданского кодекса Российской Федерации содержит обязательное условие подписания документа, составленного в письменной форме, лицами, совершающими сделку. Пунктом 2 указанной статьи при совершении сделок в письменной форме допускается использование электронно-цифровой подписи, либо иного аналога собственноручной подписи, предусмотренного законом, иными правовыми актами или соглашением сторон.

Кроме того, использование аналогов собственноручных подписей при составлении поручений, распоряжений клиентов, а также при составлении платежных документов, регламентируется Временным Положением Банка России «О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями» от 10 февраля 1998 г. № 17-П и «Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 18 июня 1997 г. № 61 с учетом дополнений, введенных Указанием Банка России от 30 марта 1998 г.  №196-У.

Вопрос:Согласно п. 5.10 Положения Банка России от 09.04.98 г. № 23-П при осуществлении операций оплаты товаров/услуг с использованием банковской карты на предприятии торговли (услуг), оборудованном электронным терминалом, составляются квитанции терминала в количестве экземпляров необходимом для всех участвующих в расчетах сторон.

Необходим ли банку экземпляр чека, если один их экземпляров остается у клиента, другой - на предприятии торговли (услуг), а в банке информация о транзакциях, совершаемых на предприятиях торговли, отражается в ежедневном отчете.

Ответ:В соответствии с нормами Положения Банка России от 9 апреля 1998 г. № 23-П документы, составленные на предприятиях торговли (услуг) или в ПВН на бумажном носителе и/или электронной форме по операциям с использованием банковских карт, являются основанием для осуществления расчетов.

Необходимость обязательного представления кредитным организациям (эквайрерам или эмитентам) экземпляров квитанций терминалов по операциям с использованием банковских карт целесообразна только в том случае, если отсутствует техническая возможность в предоставлении кредитной организации реестров платежных документов, составленных в электронной форме на предприятиях торговли (услуг) или в ПВН, или если это предусмотрено:


Комментарии (0):

Добавлять комментарии могут только зарегистрированные Пользователи


Читайте в этом номере:
обновить

а вы знаете, что...

…первая система бесконтактной оплаты в мире была внедрена в США в 1997 г., она называлась Speedpass, использовалась на АЗС, а форм-фактором платежного инструмента был RFID-брелок для ключей автомобиля?